酒店財務報表分析報告

          時間:2024-11-13 11:51:58 財務分析報告 我要投稿
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          酒店財務報表分析報告

            一、收入數據:

          酒店財務報表分析報告

            1、全年共實現收入:19548450,其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371,2~12月份收入:18689079,其中餐510萬,占27、3%,月均46、4萬、ktv826萬,占44、2%,月均75萬、客房532萬,占28、3%,月均48、4萬。

            2、附表(1)

            3、備注:(1)2006年度實際稅負:1218024,其中部分由sn及福興公司支付

            (2)部門管理費用為部門簽免之應酬部分,其中餐飲免費早餐部分327000

            (3)應分攤管理費用為后勤工資、租金、電水費、應酬費、廣告費等平均33%分攤。

            (4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

            二、成本費用數據:

            1、各部門成本費用分類明細參考附表

            (2)(成本費用明細匯總表)

            2、總收入——總成本——費用——管理費用——稅負

            即:18689079——6869401——5601589——2830975——1061546、36==2326267、64

            即酒店2006年度發生總支出16362811、36;其中成本為42%,費用:34、2%

            管理費用:17、3%,稅收:6、5%

            附表(3)

            三、管理費用、營業外收入、應收賬款明細

            匯總表(4)(5)(6)

            四、分類收入成本率分析:

            1、附表(7)

            備注:(1)中餐指數受幾次價格調整及“宴會價格”影響,整體與“定價原則持平………………。

            (2)食品部分受客房免費早餐及ktv小菜等調拔影響不具有多少參考價值(早餐8/份,素菜3/碟,葷菜5/碟)

            (3)海鮮毛利超過“預期訂價毛利…………………………………

            海鮮實際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………

            (4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響,整體與定價一致,其中飲料,啤酒毛利較高(50%——70%),紅酒(35%——40%),洋酒在25%上下。財務報表分析報告。

            (5)以上三個主要指標毛利及整體毛利都基本正常,已沒有再上調價格可能;餐飲部銷售總量不足,其毛利不足于支付其部門費用及應分攤的公共費用——實際虧損!

            解決辦法:1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費。3、降低進貨成本。

            五、主要費用指標分析

            a:全年度共發生工資性支出:

            3125306

            月均:28、4萬

            b:全年度共發生電水費支出:

            1028191

            月均:93472

            c:全年度共發生燃油支出:

            404847

            月均:36804

            d:全年度共發生電話費支出:

            150668

            月均:13647

            e:全年度共發生維修費支出:

            987939

            月均:8976

            f:全年度共發生pa用品支出:

            67242

            月均:6113

            g:全年度共發生布草洗滌費:

            94092

            月均:8554

            h:全年度共發生租金:

            1940000

            月均:176000

            i:全年度共發生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品:

            279246

            月均:25386

            j:全年度其發生廣告費:

            98121

            月均:8920

            k:全年度其發生損耗品:26546/18600000=1、4%(正常范圍)

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