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財務報銷補充通知
財務報銷補充通知【一】
學校各單位：
為進一步加強報賬管理，有效防范資金支出風險，根據(jù)青海省財政廳《青海省省級黨政機關省外差旅費管理辦法》、《青海省省級黨政機關省內差旅費管理辦法》(青財行[20**]1288號)、《青海省財政廳關于印發(fā)省內外差旅費管理辦法有關問題解答的通知》(青財行[20**]2201號)文件精神及學校財務有關規(guī)定，針對報賬過程中出現(xiàn)的問題，結合財務審計、檢查的工作要求，現(xiàn)對有關報銷內容做進一步規(guī)范，請各單位遵照執(zhí)行。
一、 對原始票據(jù)附件的規(guī)定：
1、復印費、打印費、展板制作費需附制作單位結算清單，并加蓋開票單位財務專用章或發(fā)票專用章，清單須寫明業(yè)務內容，業(yè)務發(fā)生時間、數(shù)量、單價、合計金額。制作展板、橫幅另附內容。
2、提供軍隊單位票據(jù)時，必須同時套印中華人民共和國財政部票據(jù)監(jiān)制章和中國人民解放軍票據(jù)專用章，方可報銷。
3、發(fā)生專家講座費、咨詢費、評審費等相關費用時，須注明事由、時間、發(fā)放標準、計算依據(jù)，并按授權審批流程簽字、審核后通過網(wǎng)銀發(fā)放。
二、 丟失票據(jù)的報賬規(guī)定：
1、出差人員若遺失單程車票、船票和飛機票，根據(jù)出差時間要求，須本人寫出書面情況說明，列出所乘航班(提供本人登記牌)、車次，并由同行人員及本單位負責人簽字證明，經(jīng)財務處負責人審核批準后，方可報銷(飛機票按硬臥報銷);不能提供證明的，行程費用不予報銷;遺失往返車票、船票和飛機票，行程費用及各類補助不予報銷，實際發(fā)生的其他費用按規(guī)定報銷。
2、丟失原始發(fā)票的，需向出票單位取得原始發(fā)票存根聯(lián)或記賬聯(lián)復印件，并加蓋出票單位財務專用章或發(fā)票專用章后，方可報銷。
三、差旅費報銷補充規(guī)定:
1、出差期間凡通過網(wǎng)絡預訂酒店并付款的，報銷時除提供正式發(fā)票外，若出具發(fā)票單位和出差地不相符，須附網(wǎng)上訂票支付憑證或網(wǎng)上付款截圖打印件。
2、出國(境)費用報賬需附材料：學習及訪問的批復文件、邀請函、出國審批表、教職工外出審批表。國外發(fā)票須附中文注解，并按出票日外匯牌價中間價結算。
3、凡調研過程中發(fā)生的.市內車輛燃料費，需提供調研日志(時間、地點、調研內容、隨同人員等)。
4、凡出差、調研期間實際發(fā)生住宿費但不能提供住宿費發(fā)票的，按規(guī)定不能報銷各類補助。
5、調出人員報銷其科研項目差旅費時，需提供加蓋所在單位公章的外出審批表或外出請假單。
四、其他相關規(guī)定：
1、凡借款(暫付款)沒有及時沖賬的，舊賬未清，不得辦理新的報銷業(yè)務。
2、繳納電話費取得的電子發(fā)票每半年報銷一次。
3、科研經(jīng)費嚴格執(zhí)行預算，不得突破預算開支。
五、以上規(guī)定由財務處負責解釋修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財務處
2017年3月3日
財務報銷補充通知【二】
各課題組、各部門：
根據(jù)熱科院對我單位厲行節(jié)約反對浪費專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，現(xiàn)對財務報銷相關要求作如下補充規(guī)定：
1、發(fā)票抬頭：凡在我單位報銷的'發(fā)票，必須開具單位名稱的全稱“中國熱帶農(nóng)業(yè)科學院熱帶生物技術研究所”。
2、公務卡：公務卡刷卡小票也需經(jīng)辦人簽字。如小票丟失，可從網(wǎng)上打印消費記錄，并簽字。
3、差旅費：邀請國內專家，需由單位出具邀請函(科技處歸口管理)。報銷專家住宿費，需填差旅費報銷單，并根據(jù)差旅費管理辦法相關規(guī)定嚴格控制住宿標準。市內參加會議、培訓等發(fā)生的市內交通費不予報銷。
4、租車費：租車費用應采用公務卡或轉賬方式結算。金額1000元以上的，須簽訂租車合同。
5、其他交通費用：科研專項不得列支市內交通費(的士費)。
6、國際合作交流費：邀請國外專家來華交流，須按程序報批，且國內行程應與批件一致。出國費報銷須每人分別填寫“出國費報銷單”，在當次出國預算內報銷。
7、會議費： 舉辦會議必須選擇定點酒店，并提供酒店原始流水單。
8、公務用車運行維護費：公務用車保險、加油、維修必須執(zhí)行定點管理。
上述規(guī)定自20**年4月6日起執(zhí)行。
熱帶生物技術研究所財務處
20**年4月6日
財務報銷補充通知【三】
根據(jù)上級部門的要求，結合報銷過程中遇到的具體情況，現(xiàn)就我校財務報銷工作規(guī)定做如下補充：
1、報銷差旅費中的出差補助，須有住宿費發(fā)票作為佐證。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票，不得報銷伙食補助(當日往返的除外)。對于沒有會議通知等佐證材料的長時間出差調研等事項，須有合理金額的住宿費發(fā)票佐證方可報銷相應天數(shù)的出差補助。凡無法判定具體出差天數(shù)的差旅費，將不予報銷出差補助。
2、報銷機票須以取得的行程單作為報銷憑證，由于特殊原因無法取得行程單的(包括通過網(wǎng)站等機構代訂機票沒有取得行程單而是普通發(fā)票的，或者在國外航空公司購買的國際機票而無法取得行程單的)須提供登機牌等佐證材料，因此請妥善保管登機牌。
3、2012年1月1日起，交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)“營改增”陸續(xù)在全國推廣。因此在廣東省內乘坐輪渡、公交客運、地鐵、出租車、長途客運等取得發(fā)票時，請務必確認發(fā)票監(jiān)制章為國家稅務局監(jiān)制而非地方稅務局監(jiān)制(詳見圖例)。在全國范圍內交通運輸業(yè)發(fā)票也逐步由各省市地稅部門轉為國稅部門監(jiān)制。對有疑問的發(fā)票，財務審核時將通過網(wǎng)上查詢，如為不合規(guī)發(fā)票將不予報銷。
4、多人共同產(chǎn)生的費用為一張發(fā)票的(如多人出差共同發(fā)生的會務費、住宿費、租車費、的士費等)，多人須在發(fā)票上共同簽名，帶領大批學生外出實習實踐發(fā)生的`租車費除外。
5、除后勤集團公務車經(jīng)費和橫向科研項目經(jīng)費外，校內所有經(jīng)費不得列支汽油卡充值款和類似粵通卡(記賬卡)形式的通行費。
6、對于已注明“此為補打發(fā)票，原發(fā)票作廢”的補打發(fā)票不得報銷。
7、科研和教研項目不再辦理現(xiàn)金借款業(yè)務(含現(xiàn)金轉入個人銀行賬戶)。
8、辦理橫向項目預借發(fā)票手續(xù)時，項目負責人須提供其他橫向項目經(jīng)費(還須同時攜帶相應的經(jīng)費本)用于墊支稅費，開票時預扣的稅費在經(jīng)費到賬后予以調回。若項目負責人沒有提供項目經(jīng)費，則須以現(xiàn)金或刷卡方式繳納稅費，所繳稅費在經(jīng)費到賬后原渠道轉回。
9、部分縱向項目結題驗收時，要求提供項目經(jīng)費開支中金額較大的發(fā)票復印件作為財務驗收的附件，請項目負責人務必提前做好準備工作，經(jīng)辦人須在日常報銷大額支出的同時提供該發(fā)票的復印件，財務人員報銷完畢后將在發(fā)票復印件上注明項目批準號、校內項目編號，并加蓋財務章。
10、由于月初需要集中算稅和報稅，因此每月的前五個工作日不辦理勞務等人員經(jīng)費的報銷工作。
財務處
20**年10月13日
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