盡職調(diào)查報告

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，報告的適用范圍越來越廣泛，寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。寫起報告來就毫無頭緒？下面是小編為大家整理的并購盡職調(diào)查報告，希望能夠幫助到大家。

并購盡職調(diào)查報告1

　　一、我國企業(yè)海外并購現(xiàn)狀

　　隨著我國改革開放的不斷深化，我國企業(yè)在“走出去”的戰(zhàn)略指引下，不斷加快海外并購的步伐。根據(jù)德勤發(fā)布的《崛起的曙光：中國海外并購新篇章》的報告。報告中稱，20xx年下半年至20xx年上半年，中國的海外并購活動數(shù)量出現(xiàn)爆發(fā)式增長，中國境外并購交易總共有143宗，總金額達342億美元。20xx年中國企業(yè)的海外并購投資者中排名第三，僅次于美國和法國。

　　雖然，我國企業(yè)海外并購的增速極快。但中國企業(yè)還普遍缺乏海外并購的實踐經(jīng)驗，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，我國企業(yè)海外并購失敗的很大一部分原因是由于財務盡職調(diào)查流于形式、財務盡職調(diào)查不到位。財務盡職調(diào)查審計主要對盡職調(diào)查的調(diào)查方式的規(guī)范性、調(diào)查內(nèi)容的完整性、調(diào)查結果的合理性進行審計，是完善盡職調(diào)查，防范企業(yè)并購風險的重要手段。

　　二、財務調(diào)查報告中存在的問題

　　（一）財務調(diào)查報告只是對于目標企業(yè)所有的資料進行簡單的羅列

　　目前相當一部分財務盡職報告并未深入地對目標企業(yè)的財務狀況作出分析。這主要是由于目標企業(yè)財務及相關人員對盡職調(diào)查普遍存在抵觸心理，而且目標企業(yè)大多數(shù)財務核算較為薄弱，資料管理較為混亂，財務部門迫于某種壓力，存在很多隱瞞事項。因此，這種方法會削弱盡職調(diào)查業(yè)務的作用，拿不到并購方想要的真實、完整的信息資料，使得盡職報告對于減少信息不對稱的作用不甚明顯。

　　隨著個人素質(zhì)的提升，報告對我們來說并不陌生，寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。其實寫報告并沒有想象中那么難，以下是小編幫大家整理的盡職調(diào)查報告集合，歡迎閱讀與收藏。

　　在金融機構的不良資產(chǎn)包處置、收購之前，客戶一般要委托律師機構進行盡職調(diào)查，以確保處置、收購的決策的正確性。盡職調(diào)查主要包括前期準備階段、檔案調(diào)查階段、出具法律意見書階段、交付工作成果及收尾工作階段。因此，不良資產(chǎn)投資成敗的核心要素之一便是盡調(diào)環(huán)節(jié)。本文從盡調(diào)方向，原則，方法上進行了全面詳細的闡述，文末附有大量實用的查詢工具，希望可以給朋友們帶來幫助。

　　盡職調(diào)查的目的

　　金融不良資產(chǎn)是指銀行持有的次級、可疑及損失類貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購或接管的金融不良債權，以及其他非銀行金融機構持有的不良債權。

　　律師機構在處置、收購不良資產(chǎn)盡職調(diào)查中的主要任務，是充分利用其專業(yè)技能，通過公開途徑調(diào)查主債務人、擔保人的法律存續(xù)狀態(tài)，查閱、了解調(diào)查主債務人、擔保人的重大財產(chǎn)情況，查明各筆涉訴債權的所處訴訟階段、執(zhí)行情況及其它處債權實現(xiàn)相關的信息，通過審查各筆債權的案卷材料，對每筆貸款債權及其附隨的各類擔保債權的合法性、有效性及法律瑕疵進行專業(yè)法律認定，并判斷各債務人的償債能力、債權實現(xiàn)的可能性及可實現(xiàn)程度，為客戶合理確定債權價值提供與償債相關的檔案材料和法律依據(jù)。

　　不良資產(chǎn)盡調(diào)方向歸為以下兩個大類：

　　第一，盡調(diào)承債資產(chǎn)。根據(jù)盤活標準，不論第一層面的借款人、擔保人（一級承債主體），還是第二層面的新承債主體（二級承債主體），都必須有承債資產(chǎn)，因此我們把如何盡調(diào)資產(chǎn)劃為一個大的盡調(diào)方向；

　　在當下這個社會中，報告使用的次數(shù)愈發(fā)增長，報告包含標題、正文、結尾等。相信許多人會覺得報告很難寫吧，下面是小編收集整理的律師盡職調(diào)查報告，歡迎閱讀與收藏。

律師盡職調(diào)查報告1

　　法律盡職調(diào)查就是一種法律調(diào)查行為，通過收集并從法律或規(guī)范性政策文件的角度進行調(diào)查、研究、分析和判斷目標公司相關資料、文件、信息以及其他事實情況的，以獲知公司交易行為（資產(chǎn)收購、股權收購、公司并購、重大資產(chǎn)轉讓等）所需了解的屬于目標公司的重要事實，從而為交易行為提供合法性意見和風險性意見。法律盡職調(diào)查包括以下主要內(nèi)容：

　　一、審查目標公司的主體資格

　　對目標公司主體的合法性的調(diào)查主要有兩個：一是其法人資格，即目標公司是否依法成立并合法存續(xù)，包括其成立、注冊登記、股東情況、注冊資本交納情況、年檢、公司變更、有無吊銷或注銷等。二是其經(jīng)營資格，即是否具備從事營業(yè)執(zhí)照所確立的特定行業(yè)或經(jīng)營項目的特定資質(zhì)，如建筑資質(zhì)、房地產(chǎn)資質(zhì)等。

　　二、審查目標公司進行本次交易行為的合法性

　　主要是審查目標公司進行交易行為是否已經(jīng)履行了特定的程序，如主管機關的審批、公司相關機構的批準等，審查目標公司進行交易行為是否有法律上的限制。

　　三、審查目標公司的資產(chǎn)情況

　　主要是核實目標公司的各項資產(chǎn)的權利狀況、權利是否有瑕疵、相應的資產(chǎn)是否賦予了相應的價值以及資產(chǎn)是否有降低的風險。

　　四、審查目標公司的債權債務情況

　　主要是核實目標公司債權的實現(xiàn)有無法律上的障礙以及實現(xiàn)的難易程度，債務承擔的風險以及承擔的大小。

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，報告使用的次數(shù)愈發(fā)增長，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。相信許多人會覺得報告很難寫吧，下面是小編收集整理的律師盡職調(diào)查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

律師盡職調(diào)查報告1

　　（一）有什么用

　　律師盡職調(diào)查報告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運用在公司并購、股權或項目轉讓、資產(chǎn)或債務重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟活動當中。據(jù)報告，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前，所花費的盡職調(diào)查費用高達１億美元。

　　什么是律師盡職調(diào)查報告？通俗一點來講，就是在雙方達成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調(diào)查和了解情況，并形成書面報告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程（當然，也存在制造新的信息不對稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險。因此，盡職調(diào)查的結果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用。

　　盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當中的瑕疵、風險和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息。對于賣方而言，配合律師進行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡，若信息提供過于全面，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會有心理顧慮；若過份夸大負面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以，律師在進行盡職調(diào)查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對于賣方關鍵材料提供不足之處，應當窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對于次要問題，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。

　　隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升，報告十分的重要，不同種類的報告具有不同的用途。一起來參考報告是怎么寫的吧，下面是小編為大家收集的律師盡職調(diào)查報告，希望對大家有所幫助。

律師盡職調(diào)查報告1

　　〖注：以下說明委托來源、委托事項和具體要求〗根據(jù)×銀行×支行(下稱"×銀行")與×律師事務所(下稱"本所")簽訂的《項目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國律師法》以及相關法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受×銀行的委托，作為整體處置×公司(下稱"主債務人")項目(下稱"本項目")的專項法律顧問，就本項目的債權及擔保債權權益有關事宜(下稱"本項債權")，出具本盡職調(diào)查報告，律師盡職調(diào)查報告。

　　〖注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗為出具本法律意見書，本所律師審閱了×銀行提供的與本項債權相關的法律文件的復印件，走訪了相關的政府部門，并就有關事實向×銀行有關人員進行詢問、聽取了有關人員的陳述和說明。

　　〖注：以下說明出具報告的前提〗本法律意見書基于以下前提作出：有關文件副本或復印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實；有關文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導性陳述；且無任何應披露而未向本所披露，但對本項債權的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實。

　　在本法律意見書中，本所僅根據(jù)本法律意見書出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實及本所對該等事實的了解和本所對我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見。

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，我們使用報告的情況越來越多，要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編幫大家整理的律師盡職調(diào)查報告，希望能夠幫助到大家。

律師盡職調(diào)查報告1

　　(一)業(yè)務調(diào)查

　　業(yè)務調(diào)查主要包括分析公司所處細分行業(yè)的情況和風險，調(diào)查公司商業(yè)模式、經(jīng)營目標和計劃。

　　1.行業(yè)研究：通過搜集與公司所處行業(yè)有關的行業(yè)研究或報道，與公司管理層交談，比較市場公開數(shù)據(jù)，搜集行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī)范xxx文件，以及主辦券商內(nèi)部行業(yè)分析師的分析研究等方法，審慎、客觀分析公司所處細分行業(yè)的基本情況和特有風險(如行業(yè)風險、市場風險、政策風險等)。

　　2.公司產(chǎn)品考察：通過與公司經(jīng)營管理層交談，實地考察公司產(chǎn)品或服務，訪談公司客戶等方法，調(diào)查公司產(chǎn)品或服務及其用途，了解產(chǎn)品種類、功能或服務種類及其滿足的客戶需求。

　　3.關鍵資源調(diào)查：通過實地考察、與管理層交談、查閱公司主要知識產(chǎn)權文件等方法，結合公司行業(yè)特點，調(diào)查公司業(yè)務所依賴的關鍵資源。

　　4.公司業(yè)務流程調(diào)查：通過查閱公司業(yè)務制度、實地考察企業(yè)經(jīng)營過程涉及的業(yè)務環(huán)節(jié)、對主要供應商和客戶訪談等方法，結合公司行業(yè)特點，了解公司關鍵業(yè)務流程。

　　5.公司收益情況調(diào)查：通過查閱商業(yè)合同，走訪客戶和供應商等方法，結合對公司產(chǎn)品或服務、關鍵資源和關鍵業(yè)務流程的調(diào)查，了解公司如何獲得收益。

　　6.公司趨勢調(diào)查：通過與公司管理層交談，查閱董事會會議記錄、重大業(yè)務合同等方法，結合公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢及公司目前所處的發(fā)展階段，了解公司整體發(fā)展規(guī)劃和各個業(yè)務板塊的中長期發(fā)展目標，分析公司經(jīng)營目標和計劃是否與現(xiàn)有商業(yè)模式一致，提示公司業(yè)務發(fā)展過程跌主要風險及風險管理機制。

　　在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，需要使用報告的情況越來越多，通常情況下，報告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？下面是小編為大家整理的盡職調(diào)查報告格式通用，歡迎大家分享。

　　一、團隊情況盡職調(diào)查

　　在vc投資中團隊是最重要的，vc需要了解了團隊成員的方方面面，包括團隊成員的經(jīng)歷、學歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。

　　1、公司組織結構圖;

　　2、董事會、管理團隊、技術團隊簡介;

　　3、管理/技術人員變動情況;

　　4、企業(yè)勞動力統(tǒng)計。

　　二、業(yè)務情況盡職調(diào)查

　　業(yè)務的盡職調(diào)查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務能否規(guī)模化、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務量化的指標。

　　1、管理體制和內(nèi)部控制體系;

　　2、對管理層及關鍵人員的激勵機制;

　　3、是否與掌握關鍵技術及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議;

　　4、是否與相關員工簽訂公司技術秘密和商業(yè)秘密的保密合同;

　　5、員工報酬結構。

　　三、市場情況盡職調(diào)查

　　創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關于市場的分析和預測，僅僅是參考。vc會獨立地對市場進行盡職調(diào)查，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。

　　1、產(chǎn)品生命周期(成長期、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢;

　　2、目標產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級、擴大應用等);

　　3、核心競爭力構成(技術、品牌、市場份額、銷售網(wǎng)絡、信息技術平臺等);

　　4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率;

　　隨著個人素質(zhì)的提升，報告與我們愈發(fā)關系密切，報告中涉及到專業(yè)性術語要解釋清楚。我敢肯定，大部分人都對寫報告很是頭疼的，以下是小編為大家整理的公司收購盡職調(diào)查報告，歡迎閱讀與收藏。

　　第一部分 財務方面

　　一、基本資料

　　1、截止目前公司及其子公司設立、變更等歷史沿革文件、證照、公司章程；

　　2、公司近3年來會議記錄（董事會、股東會、監(jiān)事會會議紀要、決議等）；

　　3、公司及其子公司最近的組織機構圖；

　　4、公司主要管理人員名單及其職務；

　　5、 財務信息

　　（1） 公司最近3年經(jīng)審計的合并財務報表及其附注；

　　（2） 公司最近內(nèi)部財務報表；

　　（3） 公司的中期、年度報告；

　　（4） 最近3年與公司合并或被公司收購的所有經(jīng)濟實體的經(jīng)審計的財務報表；

　　（5） 公司目前內(nèi)部預算、財務計劃與預測及所有長期預算、資本擴張、重組程序或戰(zhàn)略性計劃有關的書面報告或文件；

　　（6） 納稅申報表和納稅年度申報表；

　　（7） 稅務處罰資料；

　　6、公司歷來股東變動情況及股權轉讓協(xié)議；

　　7、公司資本金變動及驗資報告；

　　8、公司各項基本制度；

　　9、公司所有是銀行賬戶；

　　10、公司享受的政策和稅收優(yōu)惠政策文件；

　　二、 經(jīng)營信息

　　1、 公司的經(jīng)營計劃；

　　2、 公司產(chǎn)品的市場研究/報告；

　　3、 公司主要客戶清單；

　　4、公司主要原材料供應商；

　　5、買賣合同；

　　6、租賃合同；

　　7、代理合同；

　　隨著人們自身素質(zhì)提升，越來越多人會去使用報告，寫報告的時候要注意內(nèi)容的完整。寫起報告來就毫無頭緒？以下是小編收集整理的盡職調(diào)查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

盡職調(diào)查報告1

　　根據(jù)公司相關規(guī)定，在搜集了XX公司有關貸款擔保調(diào)查資料的基礎上，對XX公司向XX銀行申請X年期XX萬元項目資金貸款事項進行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：

　　一、企業(yè)情況

　　（一）企業(yè)基本情況

　　包括企業(yè)名稱、成立時間、注冊資本、住所、經(jīng)營業(yè)務、法定代表人、營業(yè)執(zhí)照號、組織機構代碼證、稅務登記證號、開戶行和賬號等基本信息，以及企業(yè)的資質(zhì)、所獲得的榮譽等。要注意證照年檢情況，核對原件，保證復印件與原件相符，并在報告中注明類似“經(jīng)核實，以上證照均經(jīng)過相關部門年檢，真實有效”的語句，表示這個企業(yè)是真實合法存在的。

　　（二）股權結構

　　很多公司都是多個股東合資開設的，出資額不同，所占股份比例不同，相應承擔的責任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應的股權結構，才能更好地把責任落實到位，以免出問題時都不知道該找誰。股權結構一般采取表格式說明，內(nèi)容包括股東姓名（可附上身份證號碼）、認繳出資額、實際出資額、出資方式、占總出資額的比重（即所占股權）、出資時間等。

　　（三）企業(yè)組織結構

　　清晰的組織結構往往體現(xiàn)著一個公司的經(jīng)營管理水平和效率。搞清楚企業(yè)的組織機構，可以把調(diào)查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”，往往能獲得更全面、更詳實而準確可靠的信息，使決策更科學合理。

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，報告有著舉足輕重的地位，報告包含標題、正文、結尾等。寫起報告來就毫無頭緒？下面是小編收集整理的項目盡職調(diào)查報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

項目盡職調(diào)查報告1

　　根據(jù)公司相關規(guī)定，在搜集了公司有關貸款擔保調(diào)查資料的基礎上，對該公司向銀行申請1年期萬元流動資金貸款，申請我公司對該項貸款擔保事項進行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：

　　一、企業(yè)情況

　　1.企業(yè)基本情況

　　企業(yè)名稱：

　　成立時間：

　　注冊資本：萬元

　　注冊地點：

　　主營業(yè)務：

　　法定代表人：

　　營業(yè)執(zhí)照號：組織機構代碼證： 、稅務登記證號： 、開戶行和賬號： ，以上證照均經(jīng)過相關部門年檢，真實有效。

　　2.股權結構

　　股東出資情況：

　　二、企業(yè)基本素質(zhì)

　　1.法定代表人情況（或?qū)嶋H控制人）

　　法定代表人（或?qū)嶋H控制人）姓名：

　　年齡及住所：

　　教育背景：

　　工作經(jīng)歷：

　　信用記錄狀況：。

　　2.經(jīng)營管理層主要成員情況：

　　關聯(lián)企業(yè)：

　　三、企業(yè)經(jīng)營及財務狀況分析

　　1.資產(chǎn)總額：萬元、負債總額：萬無、資產(chǎn)負債率：

　　2.流動比率：、速動比率：

　　3.上年度主營業(yè)務收入：萬元、實現(xiàn)利潤：萬元、利潤率：

　　四、借款需求、還款來源

　　企業(yè)借款用途：

　　還款來源分析：

　　五、反擔保措施

　　反擔保保證措施：

　　六、風險防范措施

　　1.

　　2.

　　3.

　　七、結論

　　建議為公司提供擔保。

項目盡職調(diào)查報告2

　　第一部分 盡職調(diào)查報告引言