初級審計師《票據(jù)法和證券法》多選題及答案

時間：2021-03-31 18:32:19 試題我要投稿

　　1.關(guān)于票據(jù)上的地址，下列說法正確的是( )。

初級審計師《票據(jù)法和證券法》多選題及答案

　　A.匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　B.本票上記載付款地的，出票人的營業(yè)場所為付款地

　　C.支票上記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　D.支票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地

　　E.支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地

　　【答案】：CDE支票上記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載付款地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地;支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　2.以下匯票中，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任的是( )。

　　A.匯票被拒絕承兌的

　　B.匯票被拒絕付款的

　　C.匯票上記載“質(zhì)押”字樣

　　D.匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

　　E.在付款提示期限屆滿前轉(zhuǎn)讓的

　　【答案】：ABCD選項E可以背書轉(zhuǎn)讓。

　　3.甲公司于 2007 年 4 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬元人民，幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。 2007 年 4 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當(dāng)理由有( )。

　　A.丙銀行不是該支票的債務(wù)人

　　B.甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅有 2 萬元人民幣

　　C.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是甲公司

　　D.丁公司未按期提示付款

　　E.該支票的債務(wù)人應(yīng)該是乙公司

　　【答案】：BD

　　4.下列票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是( )。

　　A.偽造、變造票據(jù)

　　B.故意使用偽造、變造的票據(jù)

　　C.匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　D.簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　E.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，但不以騙取錢財為目的

　　【答案】：ABCD票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責(zé)任的是：

　　(1)偽造、變造票據(jù)

　　(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　5.下列屬于證券內(nèi)幕信息的知情人包括( )。

　　A.持有公司百分之五以上股份的股東

　　B.證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員

　　C.發(fā)行人控股的公司的工作人員

　　D.公司的實際控制人

　　E.保薦人

　　【答案】：ABDE發(fā)行人控股的公司的工作人員不屬于證券內(nèi)幕信息的知情人。

　　6.關(guān)于公告年度報告的說法中，正確的有( )。

　　A.應(yīng)在每一會計年度結(jié)束之日起 2個月內(nèi)

　　B.應(yīng)向證券交易所提交年度報告

　　C.應(yīng)記載公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況

　　D.應(yīng)記載持有公司股份最多的'前 5名股東名單

　　E.應(yīng)記載有關(guān)高級管理人員持股情況

　　【答案】：BCE應(yīng)向證券交易所提交年度報告;應(yīng)記載公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;應(yīng)記載有關(guān)高級管理人員持股情況。

　　7.股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。

　　A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣 3 000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 20 %以上

　　D.公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 %以上

　　E.公司最近兩年無重大違法行為

　　【答案】：ABD股份有限公司上市的條件： ① 股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行; ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬元; ③ 公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 25 %以上;公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

　　8.下列說法正確的有( )。

　　A.公開發(fā)行證券，須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準

　　B.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　C.保薦人的資格及其管理辦法由國務(wù)院證券監(jiān)份管理機構(gòu)規(guī)定

　　D.非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式

　　E.累計向超過三百人的特定對象發(fā)行證券的，必須向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門申請發(fā)行核準

　　【答案】：ABCD公開發(fā)行證券，須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準;保薦人的資格及其管理辦法由國務(wù)院證券監(jiān)份管理機構(gòu)規(guī)定;非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式。

　　9.屬于內(nèi)幕信息的有( )。

　　A.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報廢一次超過該資產(chǎn)的 20 %

　　B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C.上市公司收購的有關(guān)方案

　　D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更