醫院年度審計報告

          時間:2020-11-08 12:09:55 審計報告 我要投稿

          醫院年度審計報告范文

            為加強財務管理,合理使用資金。醫院組織有關人員于2013年3月9日對醫院財務收支情況進行了內部專項審計。具體情況如下:

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            一、審計情況:

            1、年末總收入285萬元,全部為醫療收入。

            門診收入231萬元,其中:掛號收入3.1萬元、診察收入2.5萬元、檢查收入39.4萬元、化驗收入40.1萬元、治療收入53萬元、收入藥品92.9萬元。

            住院收入51萬元,其中:床位收入4.1萬元、診察收入1.8萬元、檢查收入5.2萬元、化驗收入1.7萬元、治療收入16萬元、手術收入8.2萬元、藥品收入14萬元。

            2、年末總支出267.4萬元,其中:醫療業務成本31萬元,其他支出236.4萬元。

            總支出中:人員經費122萬元,其中:基本工資91萬元、績效工資31萬元。

            3、年末總資產133.8萬元。

            流動資產21.8萬元,其中:貨幣資金10.5萬元、應收帳款6.7萬元、存貨4.6萬元。

            固定資產112萬元。

            固定資產原值118.1萬元、累計折舊6.1萬元。 固定資產凈值112萬元。

            4、負債及所有者權益133.8萬元,其中:流動負債116.2萬

            元(應付帳款31.6萬元、其他應付款84.6萬元)、所有者權益17.6萬元。

            未分配利潤17.6萬元。

            5、全年總診療人次數14367人,其中:門診14152人、住院215人。

            6、全年藥品采購入庫合計金額89.1萬元,全年購入設備3.2 萬元。

            二、審計評價

            審計結果表明,醫院實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制,能夠較好地合理編制預算,真實反映財務狀況,依法組織收入,努力節約支出;加強經濟管理,實行成本核算,強化成本控制,實施績效考評,提高資金使用效率;加強資產管理,加強經濟活動的財務控制和監督,防范財務風險。

            設備購入合同、安裝、驗收手續齊全,設備采購的付款方式能按合同規定期限付款,審批手續齊全。全年藥品采購合同、驗收、入庫手續齊全,發票及時準確,付款方式能按合同規定期限付款,審批手續齊全。

            三、審計發現的問題

            1、醫院制定了財務管理、藥品采購驗收等相關管理規章制度,但其中一些并未真正貫徹執行或執行不嚴。應注意改正。

            2、預算分析僅限于財務數據對比,缺乏業務部門的參與,缺乏問題的原因剖析、改進方案的.追蹤反饋等,由此造成預算執行隨意性大,醫院資金運營效率較低。

            3、根據設備采購制度能進行設備采購前的市場調查論證工

            作,但個別小型設備缺乏科室采購申請論證及市場調查資料。

            四、審計建議

            1、進一步加強醫院預算管理,業務部門參與財務預算,充分進行各項數據分析對比,提高醫院資金運營效率。

            2、健全完善相關管理制度,提高貫徹執行力度。加強設備采購過程中,科室采購申請論證及市場調查環節的實施,資料整理保管完整。

            3、進一步完善藥品庫存設施,以確保庫存藥品質量。

            醫藥專修學院附屬醫院審計小組

            20xx年xx月xx日

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